📘 Азбука релоканта — США
Налоги и IRS
Налоговая система США устроена так, что налоговые обязательства могут возникать не только у граждан страны, но и у иностранных граждан, если они получают доход или считаются налоговыми резидентами. Поэтому для релоканта важно понять базовую логику: кто должен подавать налоговую декларацию, какие налоги существуют и как работает IRS.
IRS (Internal Revenue Service) — это федеральная служба США, которая отвечает за сбор налогов и администрирование налоговой системы.
1) Кто должен платить налоги в США
Налоговые обязательства могут возникать у разных категорий людей:
- граждане США
- постоянные резиденты (Green Card holders)
- налоговые резиденты по правилам Substantial Presence Test
- иностранцы, получающие доход из источников в США
Это означает, что даже не имея гражданства или грин-карты, человек может быть обязан подавать налоговую декларацию.
2) Что такое налоговая декларация
Налоговая декларация — это документ, который подается в IRS и отражает:
- доходы за налоговый год
- налоговые обязательства
- удержанные налоги
- возможный возврат (refund)
Основная форма для физических лиц — Form 1040.
Налоговый год в США совпадает с календарным годом.
3) Когда подают налоговую декларацию
Основной срок подачи декларации — до 15 апреля следующего года.
Например:
доходы за 2025 год
декларация подается до апреля 2026 года.
В некоторых случаях можно запросить extension, чтобы подать декларацию позже.
Но важно помнить: extension продлевает срок подачи, но не срок оплаты налогов.
4) Какие налоги существуют
В США действует несколько уровней налогообложения.
Федеральный налог
Это налог, который администрирует IRS.
Налоги штата
Во многих штатах существует state income tax.
Однако есть штаты, где его нет (например, Texas, Florida, Nevada).
Местные налоги
Иногда существуют и городские налоги.
5) Как обычно платятся налоги
Для наёмных работников налог часто удерживается автоматически из зарплаты через систему withholding.
Работодатель удерживает:
- федеральный налог
- налог Social Security
- налог Medicare
- иногда налог штата
В конце года эти данные отражаются в форме W-2, которую работодатель выдает сотруднику.
6) Налоги для самозанятых и бизнеса
Если человек работает как независимый подрядчик (independent contractor) или ведёт собственный бизнес, ситуация отличается.
В таком случае обычно:
- налоги не удерживаются автоматически
- человек платит их самостоятельно.
Для таких случаев используется форма 1099.
Также могут применяться quarterly estimated taxes — квартальные платежи в течение года.
7) Налоговый номер
Для подачи налогов нужен налоговый идентификатор.
Это может быть:
- SSN — Social Security Number
- ITIN — Individual Taxpayer Identification Number
Если человек не имеет права на SSN, но обязан подавать декларацию, используется ITIN.
8) Что такое налоговый возврат (tax refund)
Если в течение года налогов было удержано больше, чем требуется по итогам декларации, IRS может вернуть разницу.
Это называется tax refund.
Возврат обычно приходит:
- банковским переводом
- или чеком.
9) Почему важно подавать декларацию вовремя
Даже если налог к оплате небольшой или его нет, декларацию часто всё равно нужно подавать.
IRS может применять:
- штрафы
- проценты
- дополнительные проверки.
Кроме того, поданная декларация может быть важна для:
- иммиграционных процессов
- кредитной истории
- финансовых проверок.
10) Практическая логика для релоканта
Типичная последовательность действий:
- понять свой налоговый статус
- получить налоговый номер (SSN или ITIN)
- сохранить документы о доходах
- подать налоговую декларацию вовремя
- проверить возможность возврата налогов.
Источники
- IRS — Filing Requirements
- IRS — Individual Income Tax Returns
- IRS — Form 1040
- IRS — Tax Withholding
Азбука релоканта — США
- Статус въезда и I-94
- Право на работу и EAD
- SSN — номер социального страхования
- ITIN — налоговый номер
- State ID / Driver License
- Банковский счёт и кредитная история
- Медицинская страховка
- Налоги и IRS
- Green Card и следующие шаги
Переезд в США: перелёт, трансфер и жильё
Подберите авиабилеты, заранее продумайте трансфер из аэропорта и посмотрите варианты проживания на первые дни после прилёта в США.